——2026年6月30日在海州区

第十九届人大常委会第三十六次会议上

海州区审计局局长   张大器

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，向本次常委会作关于海州区2025年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况的审计工作报告，请予以审议：

根据《中华人民共和国审计法》和《辽宁省预算执行情况审计监督办法》的规定，区政府审计部门对海州区2025年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计。区政府审计部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示精神，紧密围绕区委、区政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足经济监督定位，聚焦审计主责主业。2025年度的审计工作在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，在区人大的有效监督下，以促进规范预算管理，不断优化支出结构，提高财政资金使用效益为目标，深化财政预算执行和其他财政收支审计，切实发挥审计的职能作用。

一、区本级预算执行、决算草案以及其他财政收支审计情况

根据2025年度总决算录入表（2026.03.24），海州区2025年度本级财政一般公共预算收入49152.00万元，比上年增加69.00万元，同比增长0.13%；一般公共预算上级补助收入76492.00万元；一般公共预算收入调入资金551.00万元；一般公共预算债务转贷收入3026.00万元；动用预算稳定调节基金2135.00万元；上年结余收入22261.00万元，收入总计153617.00万元。一般公共预算支出83560.00万元，比上年减少691.00万元，同比减少0.82%；一般公共预算上解上级支出44986.00万元；一般公共预算支出调出资金1231.00万元；一般公共预算债务还本支出2652.00万元；安排预算稳定调节基金1351.00万元，支出总计133780.00万元。收支相抵，年终结余19837.00万元。政府性基金预算收入384.00万元；政府性基金预算上级补助收入190.00万元；政府性基金预算收入调入资金1231.00万元；政府性基金预算债务转贷收入6124.00万元；上年结余收入1421.00万元，收入总计9350.00万元。政府性基金预算支出7543.00万元；政府性基金预算上解上级支出4.00万元；政府性基金预算调出资金551.00万元，支出总计8098.00万元。收支相抵，年终结余1252.00万元。国有资本经营预算收入0.00万元；国有资本经营预算上级补助收入616.00万元；上年结余收入2442.00万元，收入总计3058.00万元。国有资本经营预算支出1286.00万元。收支相抵，年终结余1772.00万元。

从审计结果看，本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况基本符合《中华人民共和国预算法》及《财政总

会计制度》等法律法规的要求，但也存在以下问题，需要加以纠正和改进。

（一）预算编制管理方面。一是预算编制不完整，财政部门在编制2025年度年初预算时，未将2024年度本级一般公共预算年终结余资金22261.00万元编入2025年年初预算。二是财政代编预算不规范，财政部门在编制2025年年初预算时，对不属于应急、救灾等允许代编的特殊工资预算进行代编，不符合部门预算管理的相关规定。

（二）预算执行和决算草案编制情况方面。一是决算报表编制审核不到位，由于财政部门对部门决算报表编制审核不到位，导致个别预算单位决算报表中缺少其他国有资源（资产）有偿使用收入、公办幼儿保教费、其他利息收入等非税收入数据，共计1072.42万元。二是政府购买服务项目财政审核不到位，2025年度海州区共开展政府购买服务项目22个，仅有2个项目通过财政部门审核，其余20个项目财政部门均未进行审核；此外，抽查部分政府购买服务项目还发现存在政府购买服务实施购买的主体不合规的现象。

二、部门预算执行及决算草案编制审计情况

本次部门预算执行及决算草案编制情况审计对区卫生健康局进行了现场审计。在部门预算执行及决算草案编制情况、国有资源（资产）管理情况、财政存量资金管理使用情况三个方面共发现了5个问题。

（一）部门预算执行及决算草案编制情况方面。一是追缴的计划生育奖特扶资金未上缴区财政部门，涉及金额0.89万元。二是会计基础工作不规范，存在冲账方向、对应科目匹配不当以及凭证修改变更问题。

（二）国有资源（资产）管理情况方面。一是固定资产管理不规范，账卡实不符。二是固定资产后续计量不规范，未按月计提折旧。

（三）财政存量资金管理使用情况方面。存量资金未上缴区财政部门，涉及金额247.58万元。

三、财政财务收支情况

本次财政财务收支审计对阜新市海州区人民医院2025年度财务收支情况进行了审计。在财务管理与内控制度建立健全情况、预算管理与财政财务收支情况、资产管理与债务风险情况三个方面共发现了10个问题。

（一）财务管理与内控制度建立健全情况方面。一是内部控制制度不健全。二是会计核算不规范。

（二）预算管理与财务收支情况方面。一是挤占离休干部医药费及代扣的个人社会保险费，涉及金额75.26万元。二是欠缴在编人员社会保险，涉及金额97.47万元。三是差旅费报销不合规，涉及金额0.25万元。四是药品入库、财务处理等环节管理不规范。五是全面预算管理制度落实不到位。

（三）资产管理与债务风险情况方面。一是往来款项清理不及时，涉及金额283.60万元。二是违规使用大额现金，涉及金额22.19万元。三是固定资产未及时履行报废手续，涉及固定资产账面原值金额5.57万元。

四、专项审计或专项审计调查情况。

本部分主要将上级审计机关2025年度开展的阜新市2021年至2024年义务教育薄弱环节改善与能力提升项目审计、阜新市学前教育相关政策落实及资金使用情况专项审计调查、海州区人民政府计划生育政策落实和专项资金管理及使用情况审计，涉及海州区的21个问题纳入本工作报告。

（一）阜新市2021年至2024年义务教育薄弱环节改善与能力提升项目审计。海州区涉及5个问题，分别为：个别项目违反基本建设程序、个别项目投标单位涉嫌串通、个别项目工程结算不准确、部分项目未列入固定资产核算以及个别项目质量不合格、重复施工，造成资金浪费。

（二）阜新市学前教育相关政策落实及资金使用情况专项审计调查。海州区涉及9个问题，分别为：光明街幼儿园和荣盛幼儿园拖欠教职工工资26.39万元、第十一中学会计公款私存并挪作他用长达1年、公办园无依据减免保教费收入、未落实幼儿园布局规划编制要求、学前教育生均经费补助资金拨付不足、学前教育扩大普惠性资金项目进展缓慢、幼儿园教职工配备不达标、在园幼儿数不符合规定、部分幼儿园园长和专任教师等未取得相应的职业资格或不符合国家规定条件。

（三）海州区人民政府计划生育政策落实和专项资金管理及使用情况审计。海州区涉及7个问题，分别为：存在未按规定使用“一卡通”账户发放计划生育家庭扶助资金、结余资金管理不规范、计划生育特扶资金延迟申领166.86万元、计划生育家庭扶助工作审批管理不严格、计划生育家庭扶助对象退出手续不合规、计划生育家庭特扶人员住院未获得住院护理保险理赔24.33万元以及审核不严，向不符合条件人员发放农村部分计划生育家庭奖扶资金5.37万元。

五、审计建议

（一）加强预算执行管理，强化预算刚性约束。一是严格执行《中华人民共和国预算法》等法律法规，规范预算编制，提高预算编制的精准度和全面性，规范预算审批与调整机制，加强各类财政收入的统筹管理，全力保障“三保”支出。二是严控代编预算规模，提高预算到位率，切实把预算细化到部门，细化到基层单位，严控随意追加预算，规范预算调剂行为。

（二）严把财政审核关，提升财政监督效能。一是健全决算编审机制，强化账表一致性核查，严格审核流程，确保决算数据真实、准确、完整，推动决算审核与预算编制、执行有效衔接，切实提高决算信息质量。二是完善政府购买服务财政审核制度，加强事前审核和绩效评估，严控政府购买服务项目采购标准，推动政府购买服务规范有序开展，提升财政资金使用效益。

（三）强化监管及风险管控，促进资金资产安全高效。加大行政事业单位国有资产统筹管理力度，规范资产配置标准，强化资产盘点与账实核对，规范后续计量及报废处置流程，及时办理固定资产报废处理手续，对符合固定资产确认条件的资产要严格按照规定及时进行账务处理，盘活用好存量资产，提高资产使用效率，确保国有资产集约高效配置。强化专项资金管理，强化日常监督，严控挤占挪用、损失浪费等行为，严肃财经纪律，确保资金安全高效。

（四）加大审计整改落实力度，做好审计整改“下半篇文章”。

进一步加强审计监督与纪检监督、巡视巡察监督等其他监督的贯通协同，形成监督合力，提升综合治理效能。在整改推进中，坚持把握总体、全面覆盖与突出重点相结合，以重点问题的深度整改引领带动全面整改，构建起“全面整改+重点督办”相结合的审计问题整改总体格局。同时，坚持举一反三，深入剖析问题根源，着力解决普遍性、倾向性问题，坚决杜绝“屡审屡犯”情况，持续优化并提升治理效能。

主任、各位副主任、各位委员，2026年我区的审计工作，将以党的二十届四中全会精神为指引，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕区委、区政府中心工作，立足经济监督定位，聚焦主责主业，以高质量审计服务保障经济社会高质量发展。自觉接受区人大的监督，积极发挥审计在推动治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为助力海州区发展质量稳步提升，实现“十五五”良好开局，奋力谱写中国式现代化海州新篇章作出应有贡献！